퇴직연금 제대로 알고 노후 대비하기 (feat. DC? DB? IRP?)

안녕하세요, 오늘은 3단 연금의 중간 축을 담당하는 퇴직연금에 대해 알아보도록 하겠습니다. 퇴직연금이란, 근로자가 근무하던 회사나 고용주로부터 퇴직할 때 받는 연금을 말합니다. 기본적으로 퇴직연금은 DC형 (Defined Contribution), DB형 (Defined Benefit) 등으로 나눌 수 있는데요, 이번 글에서는 DC형, DB형에 대한 설명 및 IRP에 대한 설명까지 해드릴까 합니다.

 

 

<목차>

1. DC형 퇴직연금이란?

2. DB형 퇴직연금이란?

3. DC형 퇴직연금 vs. DB형 퇴직연금?

4. 개인형 퇴직연금 IRP란?

---

1. DC형 퇴직연금이란?

"적립은 회사, 투자는 내가 할게요!"

DC형 퇴직연금은 개인 계정 제도로, 근로자 개인의 계정에 정기적으로 일정 금액이나 비율의 기여금이 쌓이는 형태입니다. 근로자는 자신의 계정에 적립된 자금을 기반으로 퇴직 시에 연금을 수령합니다. 근로자와 사업주는 정해진 비율로 일정 금액을 납부하며, 적립된 자금은 투자에 따라 가치가 변동할 수 있습니다. 따라서 퇴직 시에 받는 연금액은 적립된 자금에 의해 결정되며, 시장 상황에 따라 변동합니다. DC형 퇴직연금은 퇴직 연금에 대한 책임을 근로자 개인에게 맡기는 형태이므로, 퇴직 시 수령액은 근로자의 자산 관리 능력과 시장 변동에 영향을 받습니다.

 

최근엔 '디폴트 옵션'이라는 제도가 생겨 금융사가 고객의 계좌를 기본적으로 알아서 운용해주기를 장려하고 있습니다. 이러한 제도가 도입된 이유는, 보통 사람들은 연금 계좌에 돈을 넣어두기만 하고 운용은 하지 않기 때문이죠. 디폴트 옵션의 경우는 DB형 퇴직연금 가입자는 해당되지 않고, DC형 퇴직연금과 IRP 가입자만 적용 가능합니다.

 

또한, DC형 퇴직연금은 연말정산에서 중요한 세액공제 혜택도 받을 수 있는데요. 근로자가 연 1,800만원 한도로 추가 부담금을 납입하게 되면, 연간 납입액(연 900만원 한도, 개인연금 600만원 합산)의 12%를 세액공제 받을 수 있습니다. (단, 근로소득이 5,500만원 이하일 경우엔 15% 세액공제가 됩니다.) 예를 들어 개인적으로 연 300만원을 추가 납입하게 된다면 300만원의 12%인 36만원을 세액공제 받을 수 있습니다.

 

2. DB형 퇴직연금이란?

"적립, 투자 모두 회사에서 알아서 해주세요!"

DB형 퇴직연금은 근로자의 근속 기간과 급여 수준에 따라 정해진 금액이나 비율로 퇴직 연금이 지급되는 형태입니다. 근로자는 퇴직 시에 정해진 연금을 받습니다. 근로자와 사업주는 퇴직 연금 부담 금액이나 비율을 조절하여 근로자의 근속 기간 및 급여 수준에 따라 정해진 연금을 보장합니다. DB형 퇴직연금은 퇴직 연금에 대한 책임을 기업이나 공공기관에게 맡기는 형태이며, 근로자는 퇴직 시에 안정적인 연금 수령을 기대할 수 있습니다.

 

DB형 퇴직연금의 금액은 (퇴직일 직전 3개월 임금) * (근속 년수)로 사전에 정해져 있습니다. 기업은 퇴직금을 적립하여 사외에서 운용하여 퇴직자에게 주게 되는 형태입니다.

 

3. DC형 vs. DB형?

" 수익성은 DC형, 안정성은 DB형"

그렇다면 DC형과 DB형 중 어떤 것이 더 나을까요? 크게 우세한 것이 있다기 보다는 각각의 장단점이 있습니다. 먼저 DC형의 장단점부터 알아보겠습니다.

DC형 퇴직연금의 장점

1. 개인 적응 가능성: 근로자는 자신의 투자 결정에 따라 퇴직 자금을 관리할 수 있습니다. 투자 성과에 따라 적립액이 다르게 형성될 수 있습니다.
2. 유연성: 이직 시 퇴직연금 자산을 다른 DC 계좌로 이전할 수 있습니다. 이는 근로자가 다양한 직장에서 일할 때 개인 자산을 이동시키기에 용이합니다.
3. 기업 부담 감소: DC형은 기업이 투자 수익이나 금리 변동에 따른 부담이 상대적으로 낮습니다.

DC형 퇴직연금의 단점

1. 수령금 불확실성: 근로자는 퇴직 시 수령액이 투자 성과에 의해 결정되므로 불확실성이 존재합니다. 시장 변동이 크게 영향을 미칠 수 있습니다.
2. 투자 리스크: DC형에서는 근로자가 투자 결정을 내리기 때문에 투자에 따른 리스크를 감수해야 합니다. 퇴직 전 투자 시 관리능력이 필요합니다.
3. 퇴직 시 금액 예측 어려움: DC형은 퇴직 시까지 누적액을 예측하기 어렵기 때문에 생활계획 수립이 어려울 수 있습니다.

다음으로는 DB형 퇴직연금의 장단점을 알아보겠습니다.

DB형 퇴직연금의 장점

1. 안정적인 연금 수령: 근로자는 근속 기간과 급여 수준에 따라 미리 정해진 연금을 안정적으로 수령할 수 있습니다.
2. 퇴직 시 예측 가능: 퇴직 전부터 연금액을 예측하기 쉽기 때문에 퇴직 후의 생활계획 수립이 쉽습니다.
3. 기업이 부담하는 고정 비용: DB형은 기업이나 공공기관이 퇴직연금에 대한 책임을 맡기 때문에 근로자가 받을 연금액에 대한 부담이 미리 예측 가능합니다.

DB형 퇴직연금의 단점

1. 기업 부담 증가 가능성: 퇴직 연금 지급액이 정해져 있으므로 경제 여건이 악화하면 기업의 부담이 늘어날 수 있습니다.
2. 이직 시 연금 이전 어려움: DB형에서는 다른 회사로의 이직 시 퇴직연금을 이전하기가 어려울 수 있습니다.
3. 퇴직 전 적립액 예측 어려움: 퇴직 전 적립액을 정확히 예측하기 어려울 수 있습니다.

이렇듯 DC형 퇴직연금과 DB형 퇴직연금은 각각의 특성을 고려하여 선택되어야 하며, 기업이나 공공기관의 정책과 근로자의 선호도에 따라 적절한 형태의 퇴직연금이 채택됩니다. 그냥 정해주는대로 퇴직연금을 받기 보다는, 내가 적용받고 있는 퇴직연금의 형태가 어떤 것인지 알고, 미래를 대비하는 것이 더 유리할 것으로 생각됩니다.

 

4. 개인형 퇴직연금 IRP란?

마지막으로 개인형 퇴직연금인 IRP (Individual Retirement Pension) 제도까지 알아보겠습니다. 개인형 퇴직연금(IRP: Individual Retirement Pension)은 근로자가 개인적으로 가입하는 개인 연금 상품으로, 국내에서는 개인형 연금계좌라고도 불립니다. 이는 국민연금이나 기업형 퇴직연금과는 달리 근로자 개개인이 선택하여 가입하고 관리하는 제도입니다. 개인형 퇴직연금 IRP는 다음과 같은 특징을 가집니다.

1. 개인 가입: 개인형 퇴직연금은 근로자가 개인적으로 선택하여 가입하는 제도입니다. 기업의 고용보험이나 국민연금과는 별개로 개인이 본인의 노후를 위해 가입합니다.
2. 자율적인 자산 운용: 가입자는 자신의 계좌에 적립된 자금을 투자 운용할 수 있습니다. 이를 통해 투자 수익을 최적화하거나 개인의 선호에 따라 자산을 운용할 수 있습니다.
3. 종합 금융사의 상품 활용: 다양한 금융사에서 제공하는 상품 중에서 선택하여 가입할 수 있습니다. 이는 예금, 적립식 보험, 펀드 등 다양한 상품을 활용할 수 있는 장점을 제공합니다.
4. 세제 혜택: 개인형 퇴직연금은 일정 조건을 충족하는 경우 세제 혜택을 받을 수 있습니다. 납입한 보험료 중 일부를 소득공제로 활용할 수 있습니다.

개인형 퇴직연금 IRP의 가입 및 운용 방식은 아래와 같습니다.

1. 가입 조건: 만 19세 이상의 근로자는 누구나 가입이 가능하며, 납입 기간과 납입 금액은 가입자가 자유롭게 결정할 수 있습니다.
2. 납입 방법: 보험료는 가입자가 정한 주기에 따라 납입할 수 있습니다. 월납, 분납, 연납 등 다양한 납입 방법이 가능합니다.
3. 자산 운용: 가입자는 퇴직연금을 투자할 자산을 선택할 수 있습니다. 펀드, 적립식 보험, 예금 등 다양한 상품 중에서 선택하여 운용할 수 있습니다.
4. 수령 시점: 퇴직 시나 퇴직 후 정해진 시점에 연금을 수령할 수 있습니다. 일시불로 받거나 분할 수령하는 방식을 선택할 수 있습니다.

마지막으로 개인형 퇴직연금 IRP의 장점으로는 퇴직급여가 세전금액으로 이전되어 IRP 운용 중 비과세 혜택으로 세태크를 할 수 있다는 점, DC형 제도와 합산하여 연간 1,800만원까지 납입 가능하여 연 900만원 한도(개인연금 600만원 합산)로 납입액의 12%를 세액공제 받을 수 있습니다. 또한 해외에 직접 상장된 ETF는 구매하지 못하지만, 국내 상장한 해외 ETF 등을 구매하여 장기적으로 미국 주식을 모아갈 수 있다는 장점도 있습니다. 단, 위험성 자산은 최대 70%까지 밖에 담지 못하니 해당 부분 확인도 해주시면 좋을 것 같습니다.

 

오늘은 3단 연금 중 허리를 담당하는 퇴직연금에 대해 알아보았습니다. 오늘도 정보가 유익하셨길 바라며, 다음 글에서는 3단 연금의 마지막 화룡점정인 개인연금에 대해서 다뤄보도록 하겠습니다. 그럼 또 뵙겠습니다. 😊